Transmettre un héritage est bien plus qu'une simple question d'argent. C'est un acte porteur de sens, une manière de laisser une empreinte durable, d'assurer un avenir plus serein à ceux qui comptent pour nous. L' assurance vie et les placements financiers , lorsqu'ils sont utilisés à bon escient, peuvent transformer cette ambition en une réalité optimisée, tant sur le plan fiscal que successoral. L'objectif est de minimiser les droits de succession et de maximiser le capital transmis.
Imaginez pouvoir façonner l'avenir de vos proches, en leur offrant non seulement un soutien financier, mais aussi la possibilité de réaliser leurs projets et de s'épanouir pleinement. Un outil puissant existe pour concrétiser cette vision : il s'agit de l' assurance vie , combinée à une stratégie de placements judicieusement élaborée, tenant compte de vos objectifs personnels, de votre profil de risque et des spécificités de votre patrimoine . La planification successorale est donc une étape clé pour une transmission réussie.
Comprendre les avantages de l'assurance vie pour la transmission de patrimoine
L' assurance vie offre un cadre particulièrement avantageux pour la transmission de patrimoine , grâce à son régime fiscal spécifique, sa souplesse de gestion et ses nombreux avantages successoraux. Contrairement à d'autres formes de placements , elle permet de bénéficier d' abattements fiscaux significatifs lors de la transmission aux bénéficiaires, tout en offrant une grande liberté dans la désignation de ces derniers et une protection accrue du conjoint survivant. La diversification des placements financiers au sein de l' assurance vie est un autre atout majeur.
Régime fiscal avantageux
Le régime fiscal de l' assurance vie est l'un de ses principaux atouts. Pendant la phase d'épargne, les intérêts et les plus-values générés au sein du contrat bénéficient d'une fiscalité réduite, voire d'une exonération totale après un certain nombre d'années. Cette capitalisation optimisée permet d'accroître significativement le montant du capital transmis aux bénéficiaires. Après 8 ans, les retraits bénéficient d'une fiscalité allégée, avec un abattement annuel sur les gains.
Au moment de la transmission, l' assurance vie offre un cadre fiscal particulièrement favorable. Pour les primes versées avant 70 ans, chaque bénéficiaire bénéficie d'un abattement de 152 500 €, ce qui signifie que seule la part dépassant ce montant est soumise aux droits de succession . Pour les primes versées après 70 ans, un abattement global de 30 500 € s'applique à l'ensemble des bénéficiaires. Le conjoint survivant ou le partenaire de PACS est quant à lui totalement exonéré de droits de succession , ce qui constitue un avantage considérable pour la protection du conjoint. Il est crucial de bien comprendre l'impact des droits de succession sur la transmission de patrimoine .
- Abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans.
- Abattement global de 30 500 € pour les primes versées après 70 ans.
- Exonération totale pour le conjoint survivant ou partenaire de PACS.
Il est important de noter que les prélèvements sociaux (actuellement de 17,2% en 2024) s'appliquent sur les gains inclus dans les versements soumis aux droits de succession . Le calcul précis de ces prélèvements peut s'avérer complexe, il est donc conseillé de se rapprocher d'un conseiller fiscal pour une estimation personnalisée. La planification successorale doit intégrer ces aspects fiscaux.
Hors succession civile
Un autre avantage majeur de l' assurance vie réside dans le fait que les sommes versées aux bénéficiaires sont considérées comme étant hors succession civile. Cela signifie qu'elles ne sont pas soumises aux règles de partage et de répartition applicables aux autres biens de la succession, offrant ainsi une plus grande souplesse dans la transmission. Cette particularité permet d'avantager certains héritiers ou de gratifier des personnes sans lien de parenté, dans le respect des limites légales.
La clause bénéficiaire est l'élément central de l' assurance vie en matière de transmission. Elle permet au souscripteur de désigner librement les personnes qui recevront le capital en cas de décès. Cette liberté de désignation offre la possibilité d'avantager certains membres de la famille, ou même de désigner des personnes n'ayant aucun lien de parenté avec le souscripteur. La clause bénéficiaire peut être modifiée à tout moment, permettant ainsi de l'adapter en fonction de l'évolution de la situation familiale et des objectifs du souscripteur. Une clause bénéficiaire bien rédigée est essentielle pour optimiser la transmission de patrimoine .
Pour rédiger une clause bénéficiaire efficace, il est important d'être précis et de mentionner clairement l'identité des bénéficiaires (nom, prénom, date de naissance, adresse). Il est également conseillé de prévoir des bénéficiaires de second rang, en cas de décès des bénéficiaires principaux. Par exemple, une clause type pourrait être rédigée de la manière suivante : "Mon conjoint, à défaut mes enfants nés ou à naître, par parts égales entre eux, à défaut mes héritiers légaux". La transmission de patrimoine par assurance vie nécessite une attention particulière à la clause bénéficiaire .
Bien que l' assurance vie soit hors succession civile, il est possible d'attaquer une assurance vie si les primes versées sont jugées manifestement exagérées par rapport aux revenus et au patrimoine du souscripteur, et qu'elles portent atteinte à la réserve héréditaire des héritiers. Dans ce cas, les héritiers peuvent engager une action en réduction pour demander le rapport à la succession des sommes excessives. La planification successorale doit donc prendre en compte les droits des héritiers réservataires.
- Liberté de désignation des bénéficiaires.
- Possibilité de désigner des bénéficiaires hors de la famille.
- Importance de la précision dans la rédaction de la clause bénéficiaire .
Souplesse et contrôle
L' assurance vie se distingue également par sa souplesse et le contrôle qu'elle offre au souscripteur. En effet, il est possible de racheter une partie des fonds à tout moment, en cas de besoin, ce qui permet de faire face à des imprévus ou de financer des projets personnels. Le souscripteur conserve également la possibilité de modifier la clause bénéficiaire à tout moment, sous réserve de respecter certaines conditions (notamment l'accord des bénéficiaires acceptants). La disponibilité des fonds est un atout majeur de l' assurance vie .
L' assurance vie offre une grande diversité de supports d'investissement, allant des fonds en euros, réputés pour leur sécurité, aux unités de compte, qui offrent un potentiel de rendement plus élevé mais comportent un risque de perte en capital. Cette diversité permet d'adapter la stratégie d'investissement en fonction du profil de risque du souscripteur et de ses objectifs de transmission . La diversification des placements financiers est un élément clé de l'optimisation du rendement et de la réduction des risques.
Par exemple, une personne proche de la retraite peut privilégier les fonds en euros pour sécuriser son capital, tandis qu'une personne plus jeune peut opter pour une allocation plus dynamique, avec une part plus importante investie en unités de compte. Le souscripteur peut également choisir de confier la gestion de son contrat à un professionnel, dans le cadre d'une gestion pilotée. Le conseil en gestion de patrimoine est précieux pour faire les bons choix en matière de placements financiers .
Protection du conjoint survivant
L' assurance vie constitue un outil particulièrement efficace pour la protection du conjoint survivant. En effet, le conjoint bénéficiaire d'une assurance vie est totalement exonéré de droits de succession , ce qui lui permet de recevoir le capital sans aucune fiscalité. De plus, l' assurance vie permet de garantir un niveau de vie confortable au conjoint survivant, en lui assurant un revenu régulier ou un capital important.
Par exemple, un couple peut souscrire une assurance vie avec une clause bénéficiaire désignant le conjoint survivant. En cas de décès de l'un des conjoints, le capital versé permettra au conjoint survivant de faire face aux dépenses courantes, de rembourser un éventuel prêt immobilier, ou de financer des projets personnels. Ce capital peut également être utilisé pour compléter la pension de retraite du conjoint survivant. La protection du conjoint est un objectif majeur de la planification successorale .
Optimiser les placements au sein de l'assurance vie
Le choix des supports d'investissement au sein d'une assurance vie est déterminant pour optimiser la transmission de patrimoine . Il est essentiel de tenir compte de l'âge, de l'horizon de placement et de la tolérance au risque du souscripteur, afin de sélectionner les supports les plus adaptés à ses objectifs. La diversification des placements financiers est une stratégie essentielle pour optimiser le rendement et réduire les risques.
Importance du choix des supports d'investissement
Le choix des supports d'investissement doit être mûrement réfléchi. Les fonds en euros, par exemple, offrent une sécurité optimale, avec une garantie en capital et un effet cliquet qui sécurise les gains acquis. Cependant, leur rendement est généralement plus limité que celui des unités de compte. Les unités de compte, quant à elles, offrent un potentiel de rendement plus élevé, mais comportent un risque de perte en capital, car leur valeur est liée à l'évolution des marchés financiers. La performance des placements financiers est cruciale pour la transmission de patrimoine .
Une personne jeune, ayant un horizon de placement long et une tolérance au risque élevée, peut se permettre d'investir une part importante de son capital en unités de compte, afin de dynamiser son épargne. En revanche, une personne proche de la retraite, ayant un horizon de placement plus court et une tolérance au risque plus faible, privilégiera les fonds en euros pour sécuriser son capital. Le conseil en gestion de patrimoine peut aider à définir une stratégie d'investissement adaptée à chaque profil.
- Fonds en euros : Sécurité, capital garanti, rendement limité (environ 2.5% en 2023).
- Unités de compte : Potentiel de rendement plus élevé, risque de perte en capital.
Diversification des placements
La diversification des placements est une règle fondamentale pour optimiser la transmission de patrimoine et réduire les risques. Il est conseillé de répartir les investissements entre différentes classes d'actifs, telles que les actions, les obligations, l'immobilier (SCPI), les fonds indiciels (ETF), etc. Cette diversification permet de limiter l'impact d'une éventuelle baisse des marchés financiers sur l'ensemble du portefeuille. Une allocation d'actifs diversifiée est essentielle pour une planification successorale réussie.
La gestion pilotée peut être une solution intéressante pour les personnes qui n'ont pas le temps ou les connaissances nécessaires pour gérer leurs placements elles-mêmes. Dans ce cas, un professionnel se charge de la gestion du portefeuille, en fonction du profil de risque et des objectifs du souscripteur. La gestion pilotée permet de bénéficier de l'expertise d'un professionnel et d'optimiser la performance du portefeuille. Le conseil en gestion de patrimoine est particulièrement utile pour les personnes novices en matière de placements financiers .
SCPI (sociétés civiles de placement immobilier)
Les SCPI (Sociétés Civiles de Placement Immobilier) peuvent constituer un support d'investissement intéressant au sein d'une assurance vie . Elles permettent d'investir dans l'immobilier sans avoir à supporter les contraintes de la gestion locative. Les SCPI offrent généralement des revenus réguliers, issus des loyers perçus, et peuvent contribuer à diversifier le patrimoine . L'investissement en SCPI permet de bénéficier de la performance du marché immobilier tout en déléguant la gestion locative.
Toutefois, il est important de noter que les SCPI comportent également des risques, notamment le risque de perte en capital et un manque de liquidité. Il est donc conseillé de ne pas investir une part trop importante de son capital en SCPI et de se renseigner auprès d'un conseiller en gestion de patrimoine avant de prendre une décision. Le rendement moyen des SCPI s'établit autour de 4% à 6% par an.
- Avantages : Revenus réguliers, diversification du patrimoine , accès au marché immobilier.
- Inconvénients : Risque de perte en capital, liquidité parfois limitée, frais de gestion.
Actions et obligations
Les actions et les obligations sont des classes d'actifs traditionnelles qui peuvent être intégrées dans une assurance vie . Les actions offrent un potentiel de rendement élevé à long terme, mais comportent également un risque de volatilité important. Les obligations, quant à elles, sont généralement moins risquées que les actions, mais offrent un rendement plus faible. L'allocation entre actions et obligations dépend du profil de risque et de l'horizon de placement .
Pour investir en actions et en obligations au sein d'une assurance vie , il est important d'adopter une stratégie d'investissement à long terme et de ne pas se laisser influencer par les fluctuations des marchés financiers à court terme. Il est également conseillé de diversifier ses investissements en actions et en obligations, en investissant dans différentes zones géographiques et différents secteurs d'activité. Le recours à un conseil en gestion de patrimoine est recommandé pour construire un portefeuille adapté à ses objectifs.
Investissement socialement responsable (ISR)
L'investissement socialement responsable (ISR) consiste à investir dans des entreprises qui respectent des critères environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG). L'ISR permet d'aligner ses valeurs avec ses placements et de contribuer à un développement plus durable. De plus en plus d'investisseurs souhaitent donner du sens à leur épargne en privilégiant les entreprises responsables.
De plus en plus d'offres d' assurance vie proposent des supports d'investissement ISR. Il est donc possible de conjuguer performance financière et impact positif sur la société et l'environnement. Avant d'investir dans des supports ISR, il est important de se renseigner sur les critères ESG pris en compte et de s'assurer qu'ils correspondent à ses valeurs. L'ISR est une tendance de fond qui prend de l'ampleur dans le monde de la finance.
Réallocation des actifs
La réallocation des actifs consiste à ajuster la répartition des investissements au sein de l' assurance vie en fonction de l'évolution de la situation personnelle et des marchés financiers. Cette réallocation permet de maintenir un niveau de risque cohérent avec ses objectifs et de saisir les opportunités d'investissement qui se présentent. Une réallocation régulière est nécessaire pour maintenir un portefeuille aligné avec ses objectifs de long terme.
Il est important de procéder à un suivi régulier de ses placements et d'effectuer des ajustements périodiques, en fonction de l'évolution de sa situation familiale, de ses objectifs et des conditions de marché. La réallocation des actifs peut être effectuée par le souscripteur lui-même, ou confiée à un professionnel dans le cadre d'une gestion pilotée. Le conseil en gestion de patrimoine est précieux pour optimiser la gestion de son patrimoine .
Stratégies avancées d'optimisation de la transmission
Au-delà des placements classiques en assurance vie , il existe des stratégies plus sophistiquées pour optimiser la transmission de patrimoine . Ces stratégies nécessitent une bonne connaissance des règles fiscales et successorales, ainsi qu'un accompagnement professionnel. L'objectif est de minimiser les droits de succession et de maximiser le capital transmis aux héritiers.
Donation temporaire d'usufruit (DTU)
La donation temporaire d'usufruit (DTU) consiste à donner l'usufruit d'un bien (par exemple, des parts de SCPI) à ses enfants pendant une période déterminée. L'usufruitier perçoit les revenus du bien (par exemple, les loyers des SCPI), tandis que le donateur conserve la nue-propriété. La DTU est une stratégie complexe qui nécessite une expertise juridique et fiscale.
Cette stratégie permet de réduire l'assiette taxable à la succession, car seule la valeur de la nue-propriété est prise en compte. De plus, elle permet de transmettre des revenus aux enfants, qui peuvent les utiliser pour financer leurs études ou leurs projets personnels. La DTU est une opération complexe qui nécessite un accompagnement juridique et fiscal. Le conseil en gestion de patrimoine est indispensable pour mettre en place une DTU.
- Avantages : Réduction de l'assiette taxable à la succession, transmission de revenus aux enfants, optimisation fiscale.
- Inconvénients : Complexité juridique et fiscale, nécessite un accompagnement professionnel, contraintes administratives.
Démembrement de propriété
Le démembrement de propriété consiste à séparer l'usufruit et la nue-propriété d'un bien (par exemple, un bien immobilier). Le donateur conserve l'usufruit du bien, ce qui lui permet de l'utiliser ou d'en percevoir les revenus, tandis qu'il transmet la nue-propriété à ses enfants. Le démembrement de propriété est une technique de planification successorale couramment utilisée.
Au décès du donateur, l'usufruit s'éteint et les enfants deviennent pleinement propriétaires du bien, sans avoir à payer de droits de succession sur la valeur de l'usufruit. Cette stratégie permet de transmettre un patrimoine important avec une taxation réduite. Il est cependant important de bien comprendre les règles applicables et de prévoir les modalités de gestion du bien démembré, afin d'éviter les conflits familiaux.
Assurance vie et contrat de capitalisation
L' assurance vie et le contrat de capitalisation sont deux produits d'épargne qui présentent des similitudes, mais aussi des différences importantes. L' assurance vie est un contrat qui prévoit le versement d'un capital en cas de décès de l'assuré, tandis que le contrat de capitalisation est un simple contrat d'épargne, sans dimension assurantielle. Le choix entre ces deux produits dépend de la situation et des objectifs de chaque investisseur.
Le contrat de capitalisation peut être intéressant pour la transmission en cas de donation, car il permet de transmettre le contrat sans perdre l'antériorité fiscale. De plus, il est possible de démembrer un contrat de capitalisation, en donnant l'usufruit à ses enfants et en conservant la nue-propriété. Il est donc important de comparer les avantages et les inconvénients de chaque produit, en fonction de ses objectifs et de sa situation patrimoniale . La planification successorale doit prendre en compte les spécificités de chaque produit.
Optimisation de la clause bénéficiaire
La clause bénéficiaire est un élément essentiel de l' assurance vie , car elle détermine les personnes qui recevront le capital en cas de décès de l'assuré. Il est important de rédiger une clause bénéficiaire précise et adaptée à sa situation familiale et à ses objectifs de transmission. Une clause bénéficiaire mal rédigée peut entraîner des conséquences fiscales et successorales importantes.
Il est possible de rédiger une clause bénéficiaire démembrée, en désignant l'usufruit au conjoint survivant et la nue-propriété aux enfants. Cette stratégie permet de protéger le conjoint survivant, en lui assurant un revenu à vie, tout en transmettant le capital aux enfants avec une fiscalité réduite. Il est également possible de désigner des bénéficiaires de second rang, en cas de décès des bénéficiaires principaux, et de prévoir des clauses spécifiques pour les enfants mineurs ou handicapés. Le conseil en gestion de patrimoine peut aider à rédiger une clause bénéficiaire optimisée.
Gestion des primes versées avant et après 70 ans
Les primes versées avant et après 70 ans ne sont pas soumises au même régime fiscal en matière de succession. Les primes versées avant 70 ans bénéficient d'un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, tandis que les primes versées après 70 ans bénéficient d'un abattement global de 30 500 € pour l'ensemble des bénéficiaires. Il est donc important de bien comprendre ces règles pour optimiser sa transmission de patrimoine .
Il est donc conseillé de privilégier les primes versées avant 70 ans, afin de bénéficier de l' abattement le plus important. Il est également important d'adapter sa stratégie en fonction de l'âge et de la situation patrimoniale , en tenant compte des règles fiscales applicables. La planification successorale doit intégrer l'impact de l'âge sur la fiscalité de l' assurance vie .
Assurance vie et assurance décès
L' assurance vie et l'assurance décès sont deux produits d'assurance qui présentent des différences importantes. L' assurance vie est un produit d'épargne et de placement qui permet de se constituer un capital, tandis que l'assurance décès est un produit de prévoyance qui garantit le versement d'un capital en cas de décès de l'assuré. Il est important de bien comprendre les différences entre ces deux produits pour choisir celui qui correspond le mieux à ses besoins.
L'assurance décès peut être utilisée comme complément à l' assurance vie , afin de garantir un capital en cas de décès prématuré, notamment si l' assurance vie ne couvre pas suffisamment les besoins des proches. Il est donc important de bien comprendre les différences entre ces deux produits et de choisir celui qui correspond le mieux à ses besoins et à sa situation. La planification successorale doit prendre en compte les aspects de prévoyance.
Cas pratiques et exemples concrets
Pour illustrer les différentes stratégies d'optimisation de la transmission de patrimoine , voici quelques cas pratiques et exemples concrets.
Cas 1 : couple marié avec enfants
Prenons l'exemple d'un couple marié avec deux enfants, souhaitant optimiser la transmission de son patrimoine immobilier et financier. Le couple possède un appartement d'une valeur de 600 000 €, un portefeuille d'actions d'une valeur de 250 000 € et une assurance vie d'une valeur de 350 000 €.
Une stratégie possible consiste à souscrire une assurance vie avec fonds en euros et unités de compte, à donner temporairement l'usufruit de parts de SCPI aux enfants et à démembrer la propriété de l'appartement, en conservant l'usufruit et en transmettant la nue-propriété aux enfants. Cette stratégie permet d'optimiser la fiscalité et de protéger le conjoint survivant.
Cette stratégie permet de réduire l'assiette taxable à la succession, de transmettre des revenus aux enfants et de protéger le conjoint survivant. En utilisant ces différentes stratégies, le couple peut optimiser la transmission de son patrimoine et assurer l'avenir de ses enfants. Le recours à un conseil en gestion de patrimoine est fortement recommandé.
Cas 2 : personne seule sans enfant
Prenons l'exemple d'une personne seule sans enfant, souhaitant léguer son patrimoine à une association caritative. La personne possède un appartement d'une valeur de 400 000 € et un portefeuille d'actions d'une valeur de 150 000 €.
Une stratégie possible consiste à souscrire une assurance vie avec une clause bénéficiaire désignant l'association caritative et à rédiger un testament léguant l'appartement et le portefeuille d'actions à l'association. Cette stratégie permet de bénéficier d'avantages fiscaux importants.
Cette stratégie permet de transmettre l'ensemble de son patrimoine à l'association, en bénéficiant d' abattements fiscaux importants. En effet, les donations aux associations caritatives sont généralement exonérées de droits de succession . Le conseil en gestion de patrimoine peut aider à optimiser la fiscalité des donations.
Cas 3 : couple ayant un enfant handicapé
Prenons l'exemple d'un couple ayant un enfant handicapé, souhaitant lui assurer un revenu à vie. Le couple possède une maison d'une valeur de 500 000 € et un portefeuille d'obligations d'une valeur de 200 000 €.
Une stratégie possible consiste à souscrire une assurance vie avec une clause bénéficiaire spécifique désignant l'enfant handicapé et à créer une fondation pour gérer le patrimoine de l'enfant. Cette stratégie permet de protéger l'enfant et de lui assurer un revenu à vie.
Cette stratégie permet de garantir un revenu à vie à l'enfant handicapé, de le protéger et de lui assurer une qualité de vie décente. La fondation permet de gérer le patrimoine de l'enfant de manière pérenne et de le protéger contre d'éventuels abus. La planification successorale doit prendre en compte les besoins spécifiques des personnes vulnérables.
Les erreurs à éviter et les pièges à déjouer
Il est important d'être vigilant et d'éviter certaines erreurs lors de la mise en place d'une stratégie de transmission de patrimoine . Une planification successorale rigoureuse est essentielle pour éviter les pièges et les erreurs coûteuses.
- Négliger la rédaction de la clause bénéficiaire .
- Ne pas diversifier ses placements .
- Ne pas tenir compte de l'évolution de sa situation.
- Ne pas se faire accompagner par un professionnel ( conseil en gestion de patrimoine ).
- Ignorer les droits de succession des pays étrangers.
- Surestimer sa tolérance au risque.
- Oublier les aspects émotionnels de la transmission.
La rédaction de la clause bénéficiaire est un élément essentiel de l' assurance vie . Il est important d'être précis et de désigner clairement les bénéficiaires, en prévoyant des bénéficiaires de second rang et en adaptant la clause à sa situation familiale. Une clause bénéficiaire mal rédigée peut entraîner des conséquences fiscales et successorales importantes.
La diversification des placements est une règle fondamentale pour réduire les risques et optimiser la performance. Il est conseillé de répartir ses investissements entre différentes classes d'actifs et de ne pas se concentrer sur un seul support. La diversification permet de limiter l'impact des fluctuations des marchés financiers sur le patrimoine .
Il est important de tenir compte de l'évolution de sa situation familiale et patrimoniale et d'adapter sa stratégie en conséquence. Il est également conseillé de se faire accompagner par un professionnel ( conseiller en gestion de patrimoine , notaire, avocat) pour bénéficier de conseils personnalisés et éviter les erreurs. Le conseil en gestion de patrimoine est un investissement précieux pour une planification successorale réussie.
Il est important de connaître les règles fiscales applicables en matière de succession et de donation, ainsi que les droits de succession des pays étrangers, si vous avez des héritiers ou des biens à l'étranger. La fiscalité successorale peut être complexe, il est donc recommandé de se faire accompagner par un expert.
Il est également important de ne pas surestimer sa tolérance au risque et de choisir des supports d'investissement adaptés à son profil. Enfin, il est important de ne pas oublier les aspects émotionnels de la transmission et de préparer ses héritiers à recevoir le patrimoine , en leur expliquant ses choix et ses motivations. La communication est essentielle pour une transmission de patrimoine réussie.
La transmission de patrimoine est un acte important qui nécessite une planification rigoureuse et un accompagnement professionnel. En évitant les erreurs et en tenant compte des spécificités de sa situation, il est possible d'optimiser la transmission de son patrimoine et d'assurer l'avenir de ses proches. La planification successorale est un investissement pour l'avenir.
En 2023, le rendement moyen des fonds euros s'est situé entre 2% et 3%. L'abattement de 152500€ sur l'assurance vie permet une exonération de droits de succession pour une part importante de la population. Le nombre de contrats d'assurance vie en France s'élève à plus de 17 millions. La part des unités de compte dans les contrats d'assurance vie est en constante augmentation, atteignant près de 40% en 2024. Les droits de succession peuvent atteindre jusqu'à 60% du patrimoine transmis, soulignant l'importance d'une planification fiscale rigoureuse.